VAT服务 - 欧盟/英国/日本等VAT税号注册申报

业务简介

要进入欧盟/日本/中东市场，卖家必须遵守目标市场的增值税政策。增值税是一种消费税，在产品生命周期的每个销售环节征收。

四个步骤让你税务无忧：

1. 了解什么情况你需要支付增值税

a. 如果您是OMP（Online Marketplace）卖家，则注册税号的义务产生于目标市场存在本地库存

b. 如果您是独立站卖家，注册税号的义务不仅产生于本地库存，在欧洲售卖还需关注是否在目标市场的销售额超过了10,000欧元的远程交易阈值

c. 如您不确定是否需要注册VAT，联络我们免费咨询

2. 检查你的售价定价是否有包含增值税

a. 增值税是一种价内税，您需要确保您的对外售价中包含了必要的增值税成本

3. 注册VAT税号及EORI清关号（欧洲及英国）

4. 委托专业税代监控税务风险，必要情况下积极应对税务调查

a. 税号及EORI号注册仅仅完成了第一步，要想税务合规无虞，还需确保按时申报缴纳税金，监控税务局信件邮件，响应官方税务合规要求

b. 如您已经在历史的申报过程中出现了税务申报失误、或遇到税务调查，欢迎随时联络我们出具解决方案，协助您与税务局完成终局性沟通

常见问题

您可能想了解的问题

什么情况下我必须要注册VAT？

作为中国注册成立的电商公司，在跨境电商平台售卖，在有本地库存的国家，一定要注册VAT并按时申报纳税

平台都已经代扣代缴了，还需要申报吗？

需要的，我们还是需要根据实际的销售数据申报税务局，平台代扣代缴的部分会申报至税率的栏位，需要卖家自行缴纳的B2B订单如果发生了还是会产生税金的哦

注册VAT通常需要哪些核心材料？

每个国家的要求可能会不一样，但核心材料主要有公司营业执照、法人身份证明（护照/身份证）、平台店铺信息（如亚马逊店铺链接及前台截图）、仓储地址证明等。部分国家（如西班牙）还需要做海牙认证。

VAT的应纳税额应该怎么计算？

核心公式为：应缴税额 = 销项税（销售增值税） - 进项税（进口增值税）。

销项税：不含税销售额*当地税率

进项税：商品进口到目的国时缴纳的增值税，凭海关进口凭证可进行抵扣，但是只能抵扣增值税，关税不能抵扣

如果不按时申报或零申报造假，会有什么严重后果？

后果非常严重，包括：

高额罚款：滞纳金或罚金，具体金额根据当下的裁定，高则可能达到10%-20%

账号冻结/下架：税局可强制注销您的VAT号或向平台发出封店通知，导致亚马逊等平台店铺被封、资金冻结，甚至海关扣押货物拒绝清关

若引起税务调查，将对过往税务申报缴纳情况进行追溯

什么是VAT递延清关（Postponed VAT Accounting）？

这是部分国家海关（如英国、法国）推出的一项现金流优化政策。卖家在清关时无需立即支付进口增值税，而是可以在后续的VAT季度申报中一并申报和结算。这极大缓解了卖家的资金周转压力，但需要专业的税务代理协助在申报表中准确填报递延金额。

哪些情况可能会触发税务稽查，税务稽查可以提前避免吗？

目前德国和英国的税务稽查相对较为频繁，法国也有少量的稽查，此处讨论的稽查是针对过往至少1年以上的申报进行细致的查核的情况。

税务稽查有一定的概率性，即使完全合规的卖家也无法100%避免，但一些异常情况也确实会导致引起税务局的关注，卖家可以自查尽量避免以下情况发生：

长期0申报

申报数据波动过大，不符合正常的商业运营逻辑

大量的进口数据，却只有少量的销售数据产生，税务局可能怀疑隐瞒销售数据

另外针对2021/7（代扣代缴政策实施）以前注册的税号，会有更大的概率被税务调查

VAT/GST服务覆盖国家